Respuesta rápida
En la India, las acciones cotizadas y los fondos mutuos de renta variable mantenidos más de 12 meses pagan un 12.5% de impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo sobre las ganancias superiores a ₹1.25 lakh al año; mantenidos 12 meses o menos, la ganancia tributa al 20%. Las propiedades y el oro pasan a largo plazo tras 24 meses (12.5% sin indexación). Los fondos de renta fija comprados desde abril de 2023 tributan a tu tramo. Ejemplo: renta variable comprada por ₹5 lakh y vendida por ₹8 lakh tras 3.5 años: ganancia ₹3 lakh, gravable ₹1.75 lakh, impuesto ₹22,750 incluido el 4% de cess.
¿Qué es una Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital?
Una calculadora de impuesto sobre ganancias de capital (कैपिटल गेन टैक्स कैलकुलेटर) estima el impuesto que debes al vender una inversión con beneficio. En la India la tasa depende de dos cosas: qué vendiste (acciones, fondos mutuos, propiedades u oro) y cuánto tiempo lo mantuviste. Si lo mantienes más allá de un umbral, la ganancia pasa a largo plazo y suele tributar a una tasa menor; si vendes antes, es a corto plazo.
Esta herramienta gratuita calcula el período de tenencia a partir de tus fechas de compra y venta, decide si la ganancia es a corto o largo plazo, aplica la exención de ₹1.25 lakh para renta variable, usa la tasa correcta y suma el 4% de cess. Cubre acciones cotizadas y fondos de renta variable, fondos mutuos de renta fija, y propiedades, oro y otros activos, con las tasas de las ventas a partir del 23 de julio de 2024, que continúan en el año fiscal 2026-27.
Características principales
- Tres grupos de activos con sus propias reglas.
- Período de tenencia a partir de las fechas: sin contar meses a mano.
- Corto o largo plazo decidido automáticamente.
- Exención LTCG de renta variable de ₹1.25 lakh, con una casilla si ya la usaste.
- Gastos como corretaje, impuesto de timbre y mejoras.
- Tu tipo de tramo para las ganancias que tributan a tramo.
Cómo usarlo
- Elige el tipo de activo.
- Ingresa el precio de compra y el precio de venta totales.
- Elige la fecha de compra y la fecha de venta.
- Ingresa los gastos relacionados con la compra o la venta.
- Elige tu tramo del impuesto sobre la renta (se usa para fondos de renta fija y ganancias a corto plazo de propiedades u oro).
- Lee la ganancia, el tipo, la ganancia gravable, la tasa y el impuesto estimado.
Tasas del impuesto sobre ganancias de capital en la India (año fiscal 2026-27)
| Activo | Largo plazo tras | Tasa LTCG | Tasa STCG |
|---|---|---|---|
| Acciones cotizadas, fondos mutuos de renta variable | 12 meses | 12.5% por encima de ₹1.25 lakh | 20% |
| Fondos mutuos de renta fija comprados el/después del 1 abr 2023 | — | Tasa de tramo | Tasa de tramo |
| Terrenos, edificios, vivienda | 24 meses | 12.5% (sin indexación)* | Tasa de tramo |
| Oro físico, joyas | 24 meses | 12.5% | Tasa de tramo |
| Acciones no cotizadas | 24 meses | 12.5% | Tasa de tramo |
*Para terrenos o edificios comprados antes del 23 de julio de 2024, las personas físicas residentes y las HUF pueden elegir el 20% con indexación si da un impuesto menor. La calculadora muestra la cifra del 12.5%. Todas las tasas llevan un 4% de cess de salud y educación, y recargo (surcharge) con ingresos altos.
Cómo se calcula el impuesto
- Ganancia de capital = Precio de venta − Precio de compra − Gastos.
- Período de tenencia = meses entre las fechas de compra y venta.
- Tipo = largo plazo si el período de tenencia supera el umbral.
- Ganancia gravable = ganancia, menos ₹1.25 lakh para renta variable a largo plazo (si no se usó ya).
- Impuesto = Ganancia gravable × tasa × 1.04 (cess).
Ejemplos resueltos
1. Ganancia a largo plazo en acciones
Acciones compradas por ₹5,00,000 en abril de 2023 y vendidas por ₹8,00,000 en octubre de 2026: mantenidas 3 años 6 meses.
- Ganancia: ₹3,00,000 — largo plazo (más de 12 meses)
- Gravable: ₹3,00,000 − ₹1,25,000 = ₹1,75,000
- Impuesto: ₹1,75,000 × 12.5% × 1.04 = ₹22,750
2. Ganancia a corto plazo en acciones
La misma ganancia de ₹3,00,000, pero con las acciones mantenidas solo 8 meses: ₹3,00,000 × 20% × 1.04 = ₹62,400. Esperar unos meses más habría ahorrado ₹39,650.
3. Fondo de renta fija
Una ganancia de ₹1,00,000 en un fondo de renta fija comprado en 2024, para alguien en el tramo del 30%: ₹1,00,000 × 30% × 1.04 = ₹31,200, tanto si se mantuvo 6 meses como 6 años.
4. Propiedad
Un piso comprado por ₹50 lakh y vendido por ₹80 lakh tras 5 años, con ₹2 lakh de impuesto de timbre y corretaje. Ganancia: ₹28 lakh. Impuesto a largo plazo al 12.5%: ₹28,00,000 × 12.5% × 1.04 = ₹3,64,000, antes de cualquier exención por reinversión o de la opción de indexación.
Cómo usar la exención de ₹1.25 lakh para renta variable
Cada año fiscal, los primeros ₹1.25 lakh de ganancias a largo plazo de acciones cotizadas y fondos mutuos de renta variable están libres de impuestos. Muchos inversores «cosechan» esto: venden participaciones mantenidas mucho tiempo con ganancias de hasta ₹1.25 lakh antes del 31 de marzo y las vuelven a comprar, subiendo el precio de compra sin costo fiscal. A lo largo de una década esto puede ahorrar una cantidad importante de impuestos. La exención es por persona, así que cada miembro de la familia tiene la suya.
¿Qué cuenta como gastos?
- Corretaje y cargos de transacción en la compra y la venta.
- Impuesto de timbre, registro y honorarios legales en propiedades.
- Costo de mejora: una planta nueva o una gran reforma, no reparaciones rutinarias.
- No permitidos: impuesto sobre transacciones de valores (STT), intereses de un préstamo usado para comprar acciones, mantenimiento rutinario.
Formas legales de reducir el impuesto sobre ganancias de capital
- Espera al estado de largo plazo, sobre todo en renta variable cerca de la marca de 12 meses.
- Cosecha la exención de ₹1.25 lakh cada año.
- Compensa las pérdidas: las pérdidas a corto plazo con cualquier ganancia de capital; las pérdidas a largo plazo solo con ganancias a largo plazo. Las pérdidas no usadas se trasladan 8 años si presentas a tiempo.
- Reinvierte las ganancias de propiedades en otra vivienda residencial o en bonos de ganancias de capital especificados dentro de los plazos para reclamar una exención.
- Usa el límite de exención básica: los residentes cuyos ingresos totales estén por debajo del límite de exención pueden aplicar la parte no usada a algunas ganancias de capital.
Cómo declarar las ganancias de capital
Las ganancias de capital deben declararse en tu declaración del impuesto sobre la renta aunque no se deba impuesto, por ejemplo, cuando las ganancias a largo plazo de renta variable están dentro de ₹1.25 lakh. Los asalariados con ganancias de capital suelen presentar el ITR-2 (ITR-3 si también tienen ingresos empresariales). Descarga el estado de ganancias de capital de tu corredor y de los registradores de fondos mutuos, revisa las fechas y costos de compra y cótejalos con tu Annual Information Statement (AIS). El impuesto sobre ganancias grandes también puede requerir pagos de impuesto anticipado durante el año para evitar intereses.
Por qué importa el período de tenencia
El período de tenencia va de la fecha de compra a la fecha de venta. En renta variable, más de 12 meses hacen que una ganancia sea a largo plazo; en propiedades y oro, más de 24 meses. En las SIP de fondos mutuos, cada cuota tiene su propia fecha de compra, y las participaciones se rescatan por orden de entrada (FIFO). Así, si rescatas una SIP iniciada hace 14 meses, las primeras cuotas pueden ser a largo plazo mientras que las recientes son a corto plazo. El estado de ganancias de capital de tu fondo muestra el desglose.
Lo que esta calculadora no incluye
- Recargo (surcharge) para ingresos altos (limitado al 15% en renta variable y en la mayoría de las ganancias de capital).
- Grandfathering para acciones y fondos de renta variable comprados antes del 1 de febrero de 2018.
- La opción del 20% con indexación para terrenos y edificios más antiguos.
- Exenciones por reinversión y compensación de pérdidas.
- Casos especiales como recompras de acciones, acciones liberadas, activos heredados y acciones extranjeras.
- Criptomonedas y otros activos digitales virtuales, que tributan por separado a una tasa fija del 30% sin deducción salvo el costo; consulta nuestra Calculadora de ganancias de cripto para las cifras de ganancia.
La Income-tax Act, 2025 reemplazó a la ley de 1961 desde el 1 de abril de 2026, con secciones renumeradas, por lo que los formularios oficiales pueden usar números de sección distintos de los de artículos anteriores. Toma este resultado como una estimación de planificación y confirma la cifra final con un contador público o con los recursos del Income Tax Department antes de presentar.
Glosario rápido
- LTCG: ganancia de capital a largo plazo.
- STCG: ganancia de capital a corto plazo.
- Costo de adquisición: lo que pagaste por el activo.
- Indexación: elevar el costo de compra según la inflación (ahora limitada a terrenos y edificios más antiguos).
- Cosecha fiscal (tax harvesting): realizar ganancias hasta el límite de la exención cada año.
¿Por qué usar esta Calculadora de ganancias de capital?
Los cambios de 2024 modificaron varios umbrales y tasas, y muchos artículos antiguos aún citan las cifras anteriores del 10% y el 15%. Esta calculadora usa las reglas vigentes, calcula el período de tenencia a partir de las fechas que ingresas y muestra cada paso (ganancia, tipo, importe gravable y tasa) para que veas exactamente cómo se llega a la cifra. Es gratis, privada y funciona por completo en tu navegador. Para tu panorama fiscal completo, usa nuestra Calculadora de impuesto sobre la renta.
Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital: datos clave
| LTCG de renta variable | 12.5% por encima de ₹1.25 lakh/año (mantenida más de 12 meses) |
|---|---|
| STCG de renta variable | 20% (mantenida 12 meses o menos) |
| Fondos de renta fija (desde abr 2023) | Tasa de tramo, cualquier período de tenencia |
| Propiedades, oro | LTCG 12.5% tras 24 meses; STCG a tipo de tramo |
| Cess | 4% sobre el impuesto |
| Ejemplo | ₹3 lakh de LTCG de renta variable → ₹22,750 de impuesto |
Preguntas frecuentes
¿Qué es el impuesto sobre ganancias de capital?
Impuesto sobre el beneficio que obtienes al vender un activo de capital (acciones, participaciones de fondos mutuos, propiedades, oro, etc.) por más de lo que pagaste. La ganancia es el precio de venta menos el precio de compra menos los gastos permitidos.
¿Cuál es la tasa del impuesto LTCG sobre acciones en 2026?
12.5% sobre las ganancias a largo plazo superiores a ₹1.25 lakh en un año fiscal, para acciones cotizadas y fondos mutuos de renta variable mantenidos más de 12 meses. Suma 4% de cess. Estas tasas se aplican a las ventas a partir del 23 de julio de 2024.
¿Cuál es la tasa del impuesto STCG sobre acciones?
20% más 4% de cess sobre las ganancias de acciones cotizadas y fondos de renta variable mantenidos 12 meses o menos (donde se paga el impuesto sobre transacciones de valores).
¿Cómo se aplica la exención de ₹1.25 lakh?
Los primeros ₹1.25 lakh de ganancias totales a largo plazo de acciones cotizadas y fondos de renta variable en un año fiscal están libres de impuestos. Solo el exceso tributa al 12.5%. Si ya lo usaste en otras ventas, marca la casilla de la calculadora.
¿Cómo tributan los fondos mutuos de renta fija?
Las ganancias de fondos de renta fija comprados a partir del 1 de abril de 2023 se suman a tus ingresos y tributan a tu tipo según tramo, sea cual sea el período de tenencia. No hay beneficio a largo plazo ni indexación para estas participaciones.
¿Cuándo se vuelve a largo plazo una propiedad?
Los terrenos, edificios y demás bienes inmuebles pasan a largo plazo tras más de 24 meses. La ganancia a largo plazo tributa al 12.5% sin indexación. Para terrenos o edificios comprados antes del 23 de julio de 2024, las personas físicas residentes y las HUF pueden elegir el 20% con indexación si es menor.
¿Cómo tributa el oro?
El oro físico y las joyas de oro pasan a largo plazo tras 24 meses y tributan al 12.5%. Los ETF de oro cotizados pasan a largo plazo tras 12 meses. Las ganancias a corto plazo tributan a tu tipo según tramo.
¿Qué gastos puedo deducir?
Los costos directamente relacionados con la compra o la venta, como comisión de corretaje, impuesto de timbre, registro y honorarios legales y, en las propiedades, el costo de las mejoras. El impuesto sobre transacciones de valores (STT) no es deducible.
¿Cómo puedo ahorrar en el impuesto sobre ganancias de capital?
Usa cada año la exención de ₹1.25 lakh para renta variable, mantén los activos más allá del umbral de largo plazo, compensa las pérdidas de capital con las ganancias y, en propiedades, considera exenciones por reinversión, como comprar otra casa o bonos de ganancias de capital dentro de los plazos.
¿Y si tuve una pérdida?
Una pérdida de capital a corto plazo puede compensarse con ganancias a corto o largo plazo; una pérdida a largo plazo solo con ganancias a largo plazo. Las pérdidas no usadas pueden trasladarse durante 8 años si presentas tu declaración a tiempo.
¿La calculadora incluye el recargo (surcharge)?
No. El recargo se aplica con ingresos altos, y la calculadora no maneja el grandfathering para acciones compradas antes del 1 de febrero de 2018 ni las exenciones por reinversión. Toma el resultado como una estimación y confírmalo con un profesional fiscal.
¿La calculadora de ganancias de capital es gratis?
Sí, completamente gratis y privada. Nada de lo que escribes sale de tu navegador.
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