Respuesta rápida
Agregar GST: GST = Precio × Tasa ÷ 100, Total = Precio + GST. Quitar GST: Base = Total ÷ (1 + Tasa ÷ 100). Ejemplo: ₹1,000 + 18% de GST = ₹1,180 (CGST ₹90 + SGST ₹90). Desde el 22 September 2025 (GST 2.0), las principales tasas son 5%, 18% y 40%, con 3% para oro y plata. Elige una tasa arriba, selecciona excluido o incluido y obtén al instante el desglose completo de CGST, SGST e IGST.
¿Qué es la calculadora de GST y cuáles son las tasas?
La calculadora de GST (माल और सेवा कर कैलकुलेटर) es una utilidad rápida para empresas, comerciantes, freelancers, consumidores y profesionales de impuestos en India. Agrega el GST a un precio o lo quita de un monto que ya lo incluye, y muestra la división en CGST, SGST e IGST para cualquier tasa.
El 22 September 2025, India pasó a una estructura de GST más sencilla, conocida popularmente como GST 2.0, tras la 56.ª reunión del GST Council. La mayoría de los artículos que tributaban al 12% pasaron al 5%, y la mayoría de los que tributaban al 28% pasaron al 18%. Una nueva tasa de 40% abarca los bienes de lujo y de pecado. La estructura actual es:
- 0% (exento): Alimentos frescos sin empaquetar, como frutas, verduras y leche, además de artículos como las primas de seguros de vida y de salud individuales.
- Tramo de 5% (tasa de mérito): Artículos básicos de uso diario y muchos artículos que antes tributaban al 12%, como mantequilla, ghee, queso, snacks envasados y productos de cuidado personal como jabón, champú y pasta dental.
- Tramo de 18% (tasa estándar): La mayoría de los bienes y servicios, incluidos muchos artículos que antes tributaban al 28%, como autos pequeños, motocicletas de hasta 350cc, aires acondicionados, televisores y cemento.
- Tramo de 40% (tasa de demérito): Bienes de lujo y de pecado como pan masala, productos de tabaco, bebidas gaseosas y azucaradas, autos grandes, motocicletas de más de 350cc y apuestas o juegos de dinero en línea.
- Tasas especiales: 3% para oro, plata y joyería, y 0.25% para diamantes en bruto y piedras preciosas.
Las tasas por artículo dependen del código HSN (bienes) o SAC (servicios) exacto, así que confirma siempre la tasa de tu producto en las notificaciones oficiales del CBIC/GST Council antes de facturar.
Cómo usar esta calculadora de GST
- Ingresa el monto en rupias.
- Selecciona una tasa de GST: 3%, 5%, 18% o 40%, o escribe cualquier tasa de 0.1% a 50% en el cuadro de % personalizado (por ejemplo 12 o 28 para una factura antigua, o 0.25 para diamantes).
- Elige el tipo de cálculo: GST excluido (agregar GST) si tu monto es antes de impuestos, o GST incluido (extraer GST) si el monto ya incluye el impuesto.
- Haz clic en Calcular GST. Obtendrás el GST total, el precio neto antes del GST, CGST, SGST, IGST, el precio total después del GST y un gráfico de precio frente a impuesto.
- Comparte el enlace del resultado o usa Imprimir para guardar una copia.
Fórmula para calcular el GST
Según se agregue o se extraiga el impuesto, los cálculos siguen dos fórmulas:
GST excluido (sin impuesto: se agrega el GST encima):
GST incluido (con impuesto: se extrae el GST del total):
Un error común es quitar el GST simplemente restando la tasa del total, por ejemplo quitando 18% a ₹1,180. Eso da ₹967.60, no el precio base correcto de ₹1,000. Cuando el precio ya incluye el GST, divide siempre entre (1 + tasa ÷ 100).
Datos clave
| Tramos principales actuales | 5%, 18% y 40% (GST 2.0, desde el 22 September 2025) |
|---|---|
| Tasas especiales | 3% oro, plata y joyería; 0.25% diamantes en bruto |
| Botones de tasa | 3%, 5%, 18%, 40% + tasa personalizada de 0.1% a 50% |
| Modos | GST excluido (agregar GST) y GST incluido (quitar GST) |
| Resultado | GST total, precio neto, CGST, SGST, IGST, precio total, gráfico |
| División dentro del estado | CGST = SGST = la mitad de la tasa de GST |
| Privacidad | Se ejecuta en tu navegador; no se sube nada |
| Precio | Gratis, sin registro, sin límites |
Tabla de referencia de tramos de GST
| Tramo de GST | Ejemplos comunes | División dentro del estado (CGST + SGST) | Entre estados (IGST) |
|---|---|---|---|
| 3% | Oro, plata, joyería | 1.5% CGST + 1.5% SGST | 3% IGST |
| 5% | Mantequilla, ghee, snacks envasados, jabón, champú, pasta dental | 2.5% CGST + 2.5% SGST | 5% IGST |
| 18% | La mayoría de los servicios, electrónicos, aires acondicionados, televisores, autos pequeños, cemento | 9% CGST + 9% SGST | 18% IGST |
| 40% | Pan masala, tabaco, bebidas gaseosas, autos de lujo | 20% CGST + 20% SGST | 40% IGST |
GST antiguo frente a GST 2.0: ¿qué cambió?
Antes del 22 September 2025, India tenía cuatro tramos principales (5%, 12%, 18% y 28%), además de un cess de compensación para algunos bienes de lujo y de pecado. El GST 2.0 los fusionó en dos tramos principales y una tasa más alta. Así cambia el precio final de algunas compras típicas:
| Artículo (precio base) | Tasa antigua → precio | Tasa nueva → precio | Diferencia |
|---|---|---|---|
| Paquete de mantequilla (₹100) | 12% → ₹112 | 5% → ₹105 | ₹7 más barato |
| Aire acondicionado (₹40,000) | 28% → ₹51,200 | 18% → ₹47,200 | ₹4,000 más barato |
| Bolsa de cemento (₹350) | 28% → ₹448 | 18% → ₹413 | ₹35 más barato |
| Suscripción de software (₹1,000) | 18% → ₹1,180 | 18% → ₹1,180 | Sin cambio |
Si necesitas revisar una factura anterior al cambio, escribe la tasa antigua (12 o 28) en el cuadro de % personalizado. Las fórmulas son exactamente las mismas; solo cambia la tasa.
«18% de GST sobre ₹1000»: ejemplo del mundo real
Calculemos el desglose del impuesto para ₹1,000 con 18% de GST:
- GST excluido: Precio base = ₹1,000. GST = 1000 × (18/100) = ₹180. Factura total = ₹1,180. División: CGST = ₹90, SGST = ₹90 (o IGST = ₹180).
- GST incluido: Factura total = ₹1,000. Precio base = 1000 / 1.18 = ₹847.46. Componente de GST = 1000 - 847.46 = ₹152.54. División: CGST = ₹76.27, SGST = ₹76.27 (o IGST = ₹152.54).
Más ejemplos rápidos
- ₹500 al 5% (excluido): GST ₹25, total ₹525 (CGST ₹12.50 + SGST ₹12.50).
- ₹1,00,000 de joyería de oro al 3%: GST ₹3,000, total ₹1,03,000.
- ₹10,00,000 al 40% (excluido): GST ₹4,00,000, total ₹14,00,000.
- ₹1,400 con 40% de GST incluido: precio base ₹1,000, GST ₹400.
- ₹59,000 con 18% de GST incluido: precio base ₹50,000, GST ₹9,000.
CGST, SGST, UTGST e IGST explicados
El GST es un impuesto dual compartido entre el Centro y los estados. Qué componente aparece en tu factura depende del lugar de suministro:
- Mismo estado (dentro del estado): la mitad de la tasa es CGST (va al Centro) y la otra mitad es SGST (va al estado). En los Territorios de la Unión sin legislatura, el UTGST reemplaza al SGST.
- Estados distintos (entre estados) e importaciones: se cobra la tasa completa como IGST, que recauda el Centro y luego comparte con el estado de destino.
El cliente paga el mismo total en ambos casos. Por ejemplo, un vendedor de Delhi que factura a un comprador de Delhi ₹10,000 + 18% cobra CGST ₹900 + SGST ₹900, mientras que si factura a un comprador de Mumbai cobra IGST ₹1,800.
Facturación B2B y crédito fiscal por insumos (ITC)
En las transacciones B2B (entre empresas), el GST pagado en las compras se puede reclamar como crédito fiscal por insumos (ITC) y compensar con el GST que cobras en las ventas. Ejemplo: un comerciante compra mercancía por ₹10,000 + ₹1,800 de GST y la vende por ₹15,000 + ₹2,700 de GST. El comerciante paga al gobierno solo ₹900 (₹2,700 − ₹1,800), que es el 18% del valor agregado de ₹5,000.
Para reclamar el ITC necesitas una factura fiscal válida, los bienes o servicios deben haberse recibido y usado para el negocio, y tu proveedor debe declarar la factura para que aparezca en tu GSTR-2B. Una factura de GST normalmente muestra el GSTIN del proveedor y del comprador (un número de 15 caracteres), el número y la fecha de la factura, el código HSN/SAC, el valor gravable, la tasa y los montos de CGST, SGST o IGST: exactamente los valores que te da esta calculadora.
Registro en el GST y el esquema de composición
En la mayoría de los estados, el registro es obligatorio cuando la facturación anual supera ₹40 lakh por bienes o ₹20 lakh por servicios; algunos estados de categoría especial tienen límites menores. Las empresas que venden bienes entre estados y la mayoría de los vendedores en plataformas de comercio electrónico deben registrarse sin importar su facturación.
Las pequeñas empresas con facturación de hasta ₹1.5 crore (menos en algunos estados) pueden elegir el esquema de composición, pagando una pequeña tasa fija sobre la facturación (por ejemplo, 1% para comerciantes y fabricantes y 5% para restaurantes) con declaraciones más sencillas. Los contribuyentes de composición no pueden cobrar GST a los clientes ni reclamar ITC, por lo que el modo de agregar GST de esta calculadora no se aplica a sus facturas.
Errores comunes al calcular el GST
- Restar la tasa de un precio con impuesto incluido en lugar de dividir entre (1 + tasa ÷ 100).
- Cobrar CGST + SGST en una venta entre estados: debe ser IGST.
- Usar una tasa antigua después del 22 September 2025 en artículos cuya tasa cambió con el GST 2.0.
- Adivinar la tasa en lugar de revisar el código HSN/SAC del artículo.
- Redondear cada línea de forma distinta: redondea de forma consistente, normalmente a dos decimales, en cada línea de la factura.
Privacidad, compatibilidad con navegadores y límites
La calculadora de GST se ejecuta por completo en tu navegador, así que los montos que ingresas nunca salen de tu dispositivo. Funciona en las versiones actuales de Chrome, Edge, Firefox, Safari y navegadores móviles. Es una ayuda de cálculo, no asesoría fiscal; para presentar declaraciones o decidir la tasa de un producto específico, recurre a las notificaciones oficiales del GST o a un profesional de impuestos calificado.
Preguntas frecuentes
1. ¿Qué es el GST?
El GST (Goods and Services Tax, impuesto sobre bienes y servicios) es el impuesto indirecto único de India sobre el suministro de bienes y servicios. Reemplazó al impuesto especial (excise duty), al VAT, al impuesto sobre servicios y a varios otros impuestos el 1 July 2017.
2. ¿Cuáles son las tasas actuales de GST en India?
Desde el 22 September 2025 (GST 2.0), las principales tasas de GST son 5% para artículos esenciales, 18% para la mayoría de los bienes y servicios y 40% para bienes de lujo y de pecado. Algunos artículos están exentos (0%) y se aplican tasas especiales al oro, la plata y la joyería (3%) y a los diamantes en bruto (0.25%). Las antiguas tasas de 12% y 28% se fusionaron en estas.
3. ¿Cómo se calcula el GST y cuál es la fórmula?
Para agregar GST: Monto del GST = Precio base × Tasa de GST ÷ 100 y Total = Precio base + GST. Para quitar el GST de un precio que lo incluye: Precio base = Total ÷ (1 + Tasa de GST ÷ 100) y GST = Total − Precio base.
4. ¿Cuánto será la factura total después de aplicar 18% de GST a ₹1,000?
Si ₹1,000 es el precio antes de impuestos, el GST de 18% es ₹180 y la factura total es ₹1,180 (CGST ₹90 + SGST ₹90, o IGST ₹180). Si ₹1,000 ya incluye el GST, el precio base es ₹847.46 y el GST incluido es ₹152.54.
5. ¿Cuál es la diferencia entre CGST, SGST e IGST?
En una venta dentro del mismo estado, el GST se divide en partes iguales entre CGST (el Centro) y SGST o UTGST (el Estado o Territorio de la Unión). En una venta de un estado a otro, o en una importación, se cobra el impuesto completo como IGST. La tasa total es la misma en ambos casos.
6. ¿Qué es GST incluido frente a GST excluido?
GST excluido significa que el GST se suma al precio cotizado. GST incluido significa que el precio, como un MRP, ya contiene el GST, por lo que la herramienta extrae la parte del impuesto del total.
7. ¿Todavía puedo calcular el antiguo GST de 12% o 28%?
Sí. Escribe 12 o 28 (o cualquier tasa de 0.1% a 50%) en el cuadro de % personalizado. Es útil para revisar facturas emitidas antes del 22 September 2025 o para cualquier tasa especial.
8. ¿Quién necesita registrarse en el GST?
En la mayoría de los estados, una empresa debe registrarse cuando su facturación anual supera ₹40 lakh por bienes o ₹20 lakh por servicios (en algunos estados de categoría especial se aplican límites menores). Los vendedores de bienes entre estados y la mayoría de los vendedores de comercio electrónico deben registrarse sin importar su facturación.
9. ¿Qué es el crédito fiscal por insumos (ITC)?
El ITC permite a una empresa registrada restar el GST que pagó en sus compras comerciales del GST que cobra en sus ventas, de modo que el impuesto se paga solo sobre el valor agregado en cada etapa. El ITC requiere una factura fiscal válida y que la presentación del proveedor aparezca en tu GSTR-2B.
10. ¿Puedo usar esta calculadora para facturación y facturas?
Sí. Te da el precio neto, el GST, CGST, SGST, IGST y el total que van en una factura. Confirma siempre la tasa correcta para el código HSN o SAC de tu artículo en las notificaciones oficiales del CBIC o con tu asesor fiscal.
11. ¿Mis datos están seguros?
Sí. Todos los cálculos se ejecutan localmente en tu navegador y no se envía nada a un servidor. El botón Compartir solo agrega el monto, la tasa y el tipo al enlace de la página.
12. ¿Esta calculadora de GST es gratis y funciona en el móvil?
Sí. Es totalmente gratuita, no requiere registro, no tiene límites de uso y funciona en teléfonos, tablets y computadoras en cualquier navegador moderno.
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