Respuesta rápida
La exención de HRA es el menor de tres importes: el HRA que recibes, el alquiler pagado menos el 10% del salario base (+DA), y el 50% del salario base en las ciudades de la lista (40% en las demás). Ejemplo: salario base ₹40,000, HRA ₹20,000 y alquiler ₹25,000 al mes. En una ciudad al 50% la exención anual es ₹2,40,000 (todo tu HRA); en otras ciudades es ₹1,92,000. La exención de HRA solo está disponible en el régimen fiscal antiguo.
¿Qué es la exención de HRA?
El House Rent Allowance (HRA, मकान किराया भत्ता) es la parte de tu salario destinada a cubrir el alquiler. Si vives en una casa alquilada y eliges el régimen fiscal antiguo, una parte de este subsidio puede estar libre de impuestos. El importe exento no es simplemente tu alquiler ni tu HRA: la ley del impuesto sobre la renta fija tres límites y solo el menor está exento. Muchos asalariados sobrestiman o reclaman de menos porque no saben qué límite se les aplica.
Esta calculadora de HRA gratuita calcula los tres límites, muestra cuál es el que manda y te dice el HRA exento y gravable del año. También incluye la lista ampliada de ciudades al 50% que se aplica desde el año fiscal 2026-27, para que los empleados de Bengaluru, Hyderabad, Pune y Ahmedabad vean la diferencia que supone el cambio.
Características principales
- Fórmula exacta con los tres límites mostrados lado a lado.
- Selección de ciudad y año: 8 ciudades al 50% para el año fiscal 2026-27, 4 metrópolis para el año fiscal 2025-26.
- Exención anual y mensual.
- Límite determinante explicado: entiende por qué solo una parte de tu HRA está exenta.
- HRA gravable para tu planificación fiscal.
- Privado: nada sale de tu navegador.
Cómo usar la Calculadora de HRA
- Ingresa tu salario base mensual.
- Ingresa cualquier DA que cuente para los beneficios de jubilación (a menudo cero en empleos privados).
- Ingresa el HRA que recibes cada mes (de tu nómina).
- Ingresa el alquiler que pagas cada mes.
- Elige tu ciudad y el año fiscal.
- Lee la exención anual, los tres límites y el HRA gravable.
La fórmula de la exención de HRA
El HRA exento es el menor de estos tres importes del año:
- HRA real recibido de tu empleador.
- Alquiler pagado menos el 10% del salario.
- 50% del salario si vives en una ciudad de la lista, o 40% en las demás.
Aquí, salario = salario base + subsidio de carestía (solo si forma parte de los beneficios de jubilación) + comisión basada en un porcentaje fijo de la facturación. No se incluyen el HRA, los bonos, el complemento especial ni otros componentes.
Ejemplo práctico: salario base ₹40,000 al mes (₹4,80,000 al año), HRA ₹20,000 (₹2,40,000 al año), alquiler ₹25,000 (₹3,00,000 al año).
| Límite | Ciudad al 50% | Otra ciudad |
|---|---|---|
| HRA real | ₹2,40,000 | ₹2,40,000 |
| Alquiler − 10% del salario | ₹2,52,000 | ₹2,52,000 |
| 50% / 40% del salario | ₹2,40,000 | ₹1,92,000 |
| HRA exento | ₹2,40,000 | ₹1,92,000 |
| HRA gravable | ₹0 | ₹48,000 |
El mismo salario y alquiler dan ₹48,000 más de ingresos libres de impuestos en una ciudad al 50%: en el tramo del 30% eso son unos ₹15,000 de impuestos ahorrados en un año.
¿Qué ciudades tienen el 50%?
Durante décadas solo cuatro ciudades cumplieron los requisitos para el límite del 50%: Delhi, Mumbai, Kolkata y Chennai. Con la nueva Income-tax Act, 2025 que entra en vigor el 1 de abril de 2026, se informa que las Income-tax Rules, 2026 añaden Bengaluru, Hyderabad, Pune y Ahmedabad, lo que da ocho ciudades al 50% desde el año fiscal 2026-27. Algunos comentarios describieron el cambio como un borrador antes de la notificación final, así que confírmalo con las normas oficiales de la CBDT y el equipo de nómina de tu empleador. Usa el selector de año para comparar.
Régimen fiscal antiguo frente al nuevo y el HRA
La exención de HRA existe solo en el régimen fiscal antiguo. El nuevo régimen, ahora el predeterminado, tiene tasas por tramos más bajas y una deducción estándar de ₹75,000, pero no tiene exención de HRA, ni 80C, y se eliminaron la mayoría de las demás deducciones. Que el HRA haga que valga la pena el régimen antiguo depende de tus deducciones totales:
- Alquiler alto en una gran ciudad + inversiones 80C + intereses del préstamo de vivienda → el régimen antiguo puede ahorrar más.
- Alquiler bajo o nulo y pocas inversiones → el nuevo régimen suele ser mejor.
Prueba ambos escenarios en nuestra Calculadora de impuesto sobre la renta antes de decirle a tu empleador qué régimen usar.
Exención de HRA con distintos salarios (anual)
| Salario base / HRA / Alquiler (mensual) | Ciudad al 50% | Otra ciudad | Límite determinante |
|---|---|---|---|
| ₹25,000 / ₹12,500 / ₹12,000 | ₹1,14,000 | ₹1,14,000 | Alquiler − 10% del salario |
| ₹40,000 / ₹20,000 / ₹20,000 | ₹1,92,000 | ₹1,92,000 | Alquiler − 10% del salario |
| ₹60,000 / ₹30,000 / ₹35,000 | ₹3,48,000 | ₹2,88,000 | Alquiler − 10% (50%) / 40% del salario |
| ₹1,00,000 / ₹50,000 / ₹45,000 | ₹4,20,000 | ₹4,20,000 | Alquiler − 10% del salario |
Fíjate en que en la mayoría de las filas la ciudad no importa, porque «alquiler menos el 10% del salario» ya es el límite más bajo. La regla de las ciudades al 50% ayuda más cuando el alquiler es alto en comparación con tu salario base. Pagar un poco más de alquiler (por ejemplo, mudarte a un piso mejor) aumenta la exención solo hasta que otro límite pasa a ser el más bajo.
¿Sin HRA? Sección 80GG para autónomos
Si eres autónomo, freelancer o un empleado cuyo salario no tiene componente de HRA, aún puedes obtener un alivio por el alquiler bajo la Sección 80GG en el régimen antiguo. La deducción es el menor de: ₹5,000 al mes (₹60,000 al año), el 25% de tus ingresos totales (tras otras deducciones) y el alquiler pagado menos el 10% de los ingresos totales. Ni tú, ni tu cónyuge ni un hijo menor deben ser dueños de una casa en la ciudad donde vives, y presentas el Formulario 10BA con tu declaración. Los límites son mucho más bajos que los del HRA, una de las razones por las que las estructuras salariales con componente de HRA son más eficientes fiscalmente para los inquilinos.
¿Cuántos impuestos ahorra el HRA?
El impuesto ahorrado es aproximadamente el HRA exento multiplicado por tu tasa de tramo más el 4% de cess. Una exención de ₹2,40,000 ahorra unos ₹74,880 en el tramo del 30% (₹2,40,000 × 31.2%), unos ₹49,920 al 20% y unos ₹12,480 al 5% con los tramos del régimen antiguo. Estos ahorros deben sopesarse frente a las tasas más bajas del nuevo régimen, por lo que la comparación de regímenes importa más que la cifra del HRA por sí sola.
Documentos que necesitas
- Recibos de alquiler: mensuales o trimestrales, firmados por el arrendador, con importe, período y dirección.
- Contrato de alquiler: muchos empleadores lo piden, sobre todo para alquileres más altos.
- PAN del arrendador: obligatorio si tu alquiler supera ₹1 lakh al año (unos ₹8,333 al mes).
- Registros de transferencias bancarias: pagar el alquiler por transferencia bancaria o UPI da una prueba clara si te lo cuestionan.
Si olvidaste presentar los comprobantes a tu empleador, aún puedes reclamar la exención al presentar tu declaración del impuesto sobre la renta en el régimen antiguo, teniendo los documentos listos por si hay una consulta.
Situaciones especiales
- Alquiler a los padres: permitido si es genuino: paga por transferencia bancaria, firma un contrato y tu padre o madre declara el alquiler como ingreso.
- Alquiler al cónyuge: en general no lo aceptan las autoridades fiscales.
- Casa propia en otra ciudad: puedes reclamar el HRA donde alquilas y también los beneficios del préstamo de vivienda por tu casa propia, si ambos son genuinos.
- Cambio de ciudad a mitad de año: calcula cada período por separado con el límite de ciudad correcto y súmalos.
- Sin HRA en el salario: considera la Sección 80GG en el régimen antiguo si pagas alquiler y no recibes HRA.
Errores comunes que debes evitar
- Usar el salario bruto en lugar de salario base + DA para los límites del 10% y del 50%/40%.
- Suponer que todo el alquiler está exento: solo lo está el menor de los tres límites.
- Recibos de alquiler falsos: las autoridades fiscales ya cotejan las reclamaciones de alquiler con los datos del PAN de los arrendadores; las reclamaciones falsas conllevan multas.
- Olvidar la elección de régimen: en el nuevo régimen el HRA tributa por completo.
- Ignorar los meses sin alquiler: si te mudaste a mitad de año, cuenta solo los meses en que realmente pagaste alquiler.
Glosario rápido
- HRA: House Rent Allowance (subsidio de alquiler).
- Sección 10(13A): la sección de la ley antigua que eximía el HRA (trasladada a la nueva ley).
- Sección 80GG: deducción de alquiler para quienes no tienen HRA.
- Régimen antiguo: sistema fiscal con exenciones y deducciones.
- Ciudad metropolitana: una ciudad que cumple los requisitos para el límite del 50%.
¿Por qué usar esta Calculadora de HRA?
Aplica la regla exacta de tres límites, incluye la última lista de ciudades, explica qué límite te corresponde y muestra los importes libres de impuestos y gravables en segundos: gratis y privada.
Úsala antes de presentar los comprobantes de inversión a tu empleador en enero–febrero, y de nuevo cada vez que cambie tu alquiler o tu salario, para que tu TDS sea preciso y evites una sorpresa fiscal al presentar tu declaración.
Calculadora de HRA: datos clave
| Fórmula | El menor entre HRA, alquiler − 10% del salario, 50%/40% del salario |
|---|---|
| Salario | Salario base + DA que cuenta para la jubilación |
| Ciudades al 50% (año fiscal 2026-27) | Delhi, Mumbai, Kolkata, Chennai, Bengaluru, Hyderabad, Pune, Ahmedabad |
| Otras ciudades | 40% del salario |
| Régimen | Solo régimen fiscal antiguo |
| PAN del arrendador | Necesario si el alquiler supera ₹1 lakh al año |
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la exención de HRA?
Es el menor de: (1) el HRA real que recibes, (2) el alquiler pagado menos el 10% del salario, y (3) el 50% del salario si vives en una ciudad de la lista o el 40% en las demás. Aquí, salario significa salario base más el subsidio de carestía que cuenta para los beneficios de jubilación.
¿Qué ciudades tienen exención de HRA del 50%?
Tradicionalmente Delhi, Mumbai, Kolkata y Chennai. Según las Income-tax Rules, 2026, se informa que Bengaluru, Hyderabad, Pune y Ahmedabad se suman a la lista del 50% desde el año fiscal 2026-27. Consulta la notificación final de la CBDT y la política de nómina de tu empleador.
¿Puedo reclamar el HRA en el nuevo régimen fiscal?
No. El nuevo régimen fiscal no permite la exención de HRA; todo tu HRA tributa. Compara ambos regímenes con nuestra Calculadora de impuesto sobre la renta antes de elegir.
¿Y si pago alquiler a mis padres?
Puedes reclamar el HRA por el alquiler pagado a tus padres si realmente pagas alquiler y ellos son dueños de la casa; ellos deben declarar el alquiler como ingreso en su declaración de impuestos. El alquiler pagado a un cónyuge en general no se acepta.
¿Necesito recibos de alquiler?
Los empleadores suelen pedir recibos de alquiler o un contrato de alquiler. Si tu alquiler supera ₹1 lakh al año, también debes dar el PAN del arrendador.
¿Y si vivo en mi propia casa?
No puedes reclamar la exención de HRA sin pagar alquiler. Si vives en tu propia casa, todo el HRA tributa.
¿Puedo reclamar el HRA y los beneficios del préstamo de vivienda a la vez?
Sí, en casos genuinos; por ejemplo, si tienes una casa en una ciudad pero alquilas en otra donde trabajas. Ambas reclamaciones deben ser genuinas.
Mi empleador no me da HRA. ¿Puedo ahorrar impuestos en el alquiler de todos modos?
Los autónomos o los empleados sin HRA pueden reclamar una deducción bajo la Sección 80GG en el régimen antiguo, sujeta a sus propios límites y condiciones.
¿El HRA se calcula mensual o anualmente?
La exención se calcula para el período en que pagaste alquiler, normalmente por mes y luego se suma. Esta calculadora muestra la cifra anual y el equivalente mensual, suponiendo el mismo salario y alquiler durante todo el año.
¿Qué significa salario para el HRA?
Salario base más el subsidio de carestía solo si el DA forma parte de los beneficios de jubilación, más la comisión basada en un porcentaje fijo de la facturación. No se incluyen bonos ni otros complementos.
¿Por qué solo una parte de mi HRA está exenta?
Porque uno de los otros dos límites es menor que tu HRA, a menudo el alquiler menos el 10% del salario. La calculadora muestra qué límite se aplica para que veas por qué.
¿La Calculadora de HRA es gratis?
Sí. Es gratis y los datos de tu salario se quedan en tu navegador.
¡Descubre tu HRA libre de impuestos!
Calculadora de HRA gratuita con la última lista de ciudades metropolitanas.
Explora más herramientas de Prompt Minds
La Calculadora de HRA funciona muy bien junto con nuestras otras herramientas gratuitas. Todas las herramientas de Prompt Minds funcionan por completo en tu navegador: sin registro, sin subir archivos, sin marcas de agua. Ver todas las herramientas gratuitas.